XMの確定申告の手順とは？―損失の扱いや必要書類を徹底解説―

この記事は、XM（XMTrading）での取引と海外FXの確定申告について説明しています。XMは海外FXの代表的な業者の一つで、確定申告の方法や必要な書類は他の海外FXとほとんど同じです。この記事を読めば、XMや他の海外FXでの確定申告の流れやポイントがわかります。

春麗
Chun-Li

会社の年末調整以外はしたことがない。。

サラリーマンの方は副業で年間20万円以上の利益があがっていれば、自分で確定申告を行う必要があります。必要な項目を順番に確認していきましょう。

ザンギエフ
Zangief

確定申告とは？

この文章は、確定申告とは何か、なぜ必要なのか、どのように行うのかについて説明しています。確定申告は、1年間に得た所得に対する税金を計算し、税務署に申告することです。確定申告をすると、過払い分の税金が戻ってきたり、翌年の住民税や健康保険料が変わったりします。確定申告は、企業が代行してくれることもありますが、自分でスマホから申告することもできます。確定申告は毎年行う必要があります。

海外FXの年間損益がマイナスの場合、申告は当事者にゆだねられます。他に合算できる雑所得があれば、申告することで節税になることもあります。

ザンギエフ
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XMの確定申告が必要となる年間利益とは？

確定申告が必要となる年間利益：給与所得者の場合

「給与所得者」は、勤めている企業などから労働の対価として収入を得ています。このような方が副業としてXMを始めた場合、年間の利益が20万円を超えると確定申告が必要になります。

サラリーマンの方は年間利益20万円が申告ラインと覚えておきましょう。

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XMでは、年間の利益が20万円以上であれば、確定申告が必要です。ただし、XMで得た利益や損失は、同じ「総合課税の雑所得」として扱われるため、他の副業と合わせて20万円を超えた場合にも確定申告が必要です。現在、給料以外の利益が20万円を超えている場合は、すぐに確定申告の準備をすることをお勧めします。

確定申告が必要となる年間利益：個人事業主の場合

「個人事業主」と呼ばれるフリーランスの方や専業主婦などが、XMで年間38万円以上の利益を得た場合には、確定申告が必要になります。また、給与所得者と同じようにXMで38万円の利益を出していなくても、他の副業と合わせることで38万円を超える場合には、確定申告が必要です。

フリーランスの方は年間利益38万円が申告ライン。

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XMボーナスは、確定申告の対象にならない

確定申告をする際の基準については既にご説明しましたが、「XMのボーナスだけで、その金額を超えてしまうんだけど…」という方もいらっしゃるかもしれません。XMでは、様々なボーナスを取得できることがメリットですが、ボーナスだけで確定申告をする必要はありません。XMを含む海外FXの多くは、基本的に「出金できないボーナス」としてユーザーたちに提供されています。そのため、確定申告をする必要はありません。

この仕組みは、専業主婦の方がクレジットカードなどのポイントを38万円以上貯めても、確定申告をする必要がないのと同じです。

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XMには色々なボーナスがありますが、その全てが確定申告の対象ではないため、安心してボーナスを貯めることができます。

XMの利益が税金になるタイミングとは？

XMを含む海外FXの利益が税金として決定されるタイミングは、「利益・損失が確定したとき」です。初めてFXをする方にとっては、入金・出金したときが利益として換算されて税金が確定するように思われるかもしれませんが、ここの認識を間違えてしまうと税務署から催告や罰金を受けることがあります。

入出金のタイミングを申告する方が本当に多いので、注意しましょう。確定申告はポジションを閉じた日時でカウントします。

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XMでのFX取引の利益は「雑所得」として課税されるため、年間の利益が20万円以上（個人事業主の場合は38万円以上）であれば、確定申告をする必要があります。また、XMでの利益だけでなく、他の副業と合わせて20万円以上（個人事業主の場合は38万円以上）になる場合にも、確定申告をする必要があります。確定申告をする際には、トレードごとの記録やボーナスなども細かくチェックされることがあるため、しっかりと管理しておくことが重要です。税務署から催告や罰金を受けることがないように注意しましょう。

XMのボーナスをうまく活用することで節税できるケースも多くあります。

「課税対象額０円」にするためには、損益を出してしまった場合でも、ボーナス分を利益から引くことができます。これにより、課税対象額が0円になり、税率を低めることができます。ただし、出金できるようになったボーナスは利益として課税されるため、注意するようにしましょう。

確定申告に必要な書類とは？

XMの確定申告に必要な書類 ①経費に使用した領収書

XMでの確定申告に必要なものとして、必要経費の領収書が挙げられます。必要経費とは、XMで利益を出すために購入したFX本やトレードを行う際にかかってしまうものやネット通信費も必要経費となります。XMは海外FX業者のため、XMで得た利益から経費を差し引くことで算出された金額によって、所得税がかかっていきます。少しでも税金を抑えたい方は、必要経費となるものはしっかりと領収書を保管しておくことをお勧めします。

XMの確定申告に必要な書類 ②給与所得者は源泉徴収票

正社員・パートの方は、年末に会社から給料の源泉徴収票をもらえます。確定申告では、この書類を参考にして給料を入力します。ですから、大切に保管しておきましょう。なお、確定申告で提出する必要はありません。

XMの確定申告に必要な書類③社会保険料控除・医療費控除の控除証明書

会社から「社会保険料控除・医療費控除はありませんか？」と聞かれることがあるかもしれません。確定申告では、この控除証明書を提出すると、ケガや入院でお金がかかった分が戻ってきます。この書類は、だいたい10月ごろに申請してもらえます。民間の生命保険に加入していても同じです。この書類がないと法的に証明できないので、大事に保管しましょう。

XMの確定申告に必要な書類④年間取引報告書(年間損益報告書)

XMでのFXの利益・損失を証明する年間取引報告書は、確定申告に必要な書類です。この書類を添付すると、確定申告がスムーズに進みます。FXで損益があった場合は、特に重要です。年間取引報告書は、正確に計算されていることを確認しましょう。ただし、海外FXの損益控除は認められていません。XM以外の雑所得が1年以内にある場合は、申請できます。

XMに限らず、海外FX業者で年間の損益を算出する場合は、自分でMT4/MT5から期間を選択してレポートを出力することが大半です。

ザンギエフ
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XMで確定申告をするときのステップ

XM確定申告のステップ１：国税局のWEBサイトにログインする

XMで確定申告をする場合は、国税庁のWEBサイトから作成することがオススメです。国税庁のWEBサイトにログインをすると「作成コーナートップ」画面に移動していきます。その中にある「申告書等を作成する→作成開始」をクリックすることで、税務署への提出方法を聞かれます。確定申告の際には、書類を添付する用に「印刷して書面提出」をクリックしていきます。

国税庁のWEBサイト

https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top#bsctrl

XM確定申告のステップ２：給与所得や控除額を入力

確定申告をするときは、国税庁のWEBサイトから作成するのがオススメです。国税庁のWEBサイトにログインすると「作成コーナートップ」画面に行きます。そこで「申告書等を作成する→作成開始」をクリックします。すると、税務署にどう提出するか聞かれます。書類を添付するために「印刷して書面提出」を選びます。
次に、総合課税の欄で給与所得や控除額を入力します。「入力をするクリック」して「給与所得入力(1/4)」という画面を見て、上から順に入力します。このときに、源泉徴収票を用意しておくと便利です。入力が終わったら、画面の右下の「入力終了(次へ)」をクリックして、次のステップに進みます。

XM確定申告のステップ３：XMの利益を雑所得に入力する

XMの確定申告に必要な年間取引報告書には、雑所得の項目があります。この項目には、XMの収入金額や必要な経費などを入力していきます。注意点としては、名称の欄に「Tradexfin Limited」と入力しないとスムーズに確定申告を行うことができません。また、MT4から出力した損益表の「Closed P/L」を入力していく必要もあります。

海外FXの申告区分は雑所得！

ザンギエフ
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【雑所得に入力する場合】

• 種目：証拠金取引
• 名称：Tradexfin Limited.
• 場所：Eden Island ・F20など
• 収入金額：50万円
• 必要経費：25万円
• 源泉徴収額税：無記入

XMでは複数の口座を作成できるため、確定申告の際には全ての口座の売り上げ金額を合算して入力する必要があります。XM以外の海外FX業者を利用している場合も同様に、「XM の売り上げ + 海外FXの売り上げ」を記入してください。

海外FX業者同士の損益は合算することができます。

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海外FXの業者選びは安全性を第一に考えましょう。利益を出金できなければ、意味がありません。

XMの評判は「XMの評判と口コミ、メリットとデメリット | 海外FXの安全性」にまとめていますので、口座開設の際は参考にしてみてください。

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XM確定申告のステップ４：所得控除を入力していく

所得控除を受けるためには、それぞれの証明書を添付する必要があります。確定申告の際には、納付金額を自動計算してくれるため、入力に誤りがないか再度確認することがオススメです。

XM確定申告のステップ５：住民税等を入力

確定申告をする際に、副業をしていることを会社に知られたくない場合は、「住民税を自分で納付する」を選択することで、バレずに確定申告を行うことができます。副業が許可されている場合は、「給与から差し引き」を選択してください。「住民税を自分で納付」を選択した場合は、郵送で住民税の納付書が届くので、入力してください。

会社員の方にとっては気を付けないといけないポイントです。会社規定をしっかり確認してから確定申告の書類を作成しましょう。

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XM確定申告のステップ６：個人情報・税務署に提出する

個人情報を入力したら、間違いがないか確認しましょう。その後「申請書作成終了」を押すと、「帳票表示・印刷」ボタンが出てきます。それをクリックすると、全体の流れをもう一度見ることができます。問題がなければ、印刷してください。その後、添付書類と一緒に税務署に提出して完了です。

XMの確定申告に関するQA

XMTradingの確定申告 – まとめ

海外FXで年間損益がマイナスになった時、筆者は確定申告しません。

しかし、雑所得が海外FX以外にある方は是非確定申告することをおすすめします。

海外FXの損失額から全体の利益を減らすことができ、結果納税金額の減少につながります！